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单证不符遭拒付?如何避免重大损失?必看……
发布时间:2020-09-15 浏览量:46 分享新闻:

我国企业作为出口方因单证不符遭拒付,应收帐款收不回,造成重大损失,可以说教训惨痛。因此,作为出口方在提供单据过程中做到“单证一致,单单一致”十分重要。 

    所谓单证一致,单单一致是指,出口方所提供的所有单据要符合进口方开证银行所开信用证的要求,且出口方的所有单据之间要一致并且相符。出口方所提供的单据主要是指:提单、产地证、汇票、发票、保险单、商检证书、检疫证明等。 

    1、普惠制是发达国家给发展中国家提供的一种关税优惠制度,它有三项原则,具体是哪三项? 

    答:普遍的;非歧视的;非互惠的。 

    2、对美国出口是不是可提供普惠制产地证? 

    答:不可。 

    3、出口单证内容要求达到“四个一致”,是哪四个一致? 

    答:单证一致,单单一致,单货一致,证同一致。 

    4、什么叫“清洁提单”? 

    答:没有明确不清洁批注的提单。 

    5、什么叫“对开信用证”? 

    答:即两家银行互为开证行和通知行,多见于易货贸易和补偿贸易等。 

    6、形式发票的作用是什么? 

    答:作为数量化的报价;作为销售确认;让买方凭以申请输入许可、外汇许可、或开立信用证。 

    7、什幺时候银行才认为,运输单据上所包括的“CLEAN ON BOARD(已装船清洁)”的条件已经满足? 

    答:一是没有不清洁批注,二是,对于装船提单,无须装船批注;对于收妥待运提单,需装船批注。满足上述两个条件,即可认为提单已经满足条件。 

    8、厂商发票的出厂价和某些海关发票中的国内市场价格都是以人民币表示的,这个价格应高于或低于出口发票。 

    答:应高于。 

    9、什么是“倒签提单”(ANTEDATED BILL OF LADING) ?什么是“预借提单”(ADVANCED BILL OF LADING)其危害性如何? 

    答:倒签提单是指签发提单时将提单上记载的装船日期提前的提单。预借提单是指货物尚未开始装船或者尚未全部装船的情况下,签发的已装船提单。二者都是将提单的签发日期提前,使得实际日期与提单所记载的日期不符,构成虚假和欺诈,属于违法行为。一旦被发现,承运人可能被诉诸法律。 

    10、开证行收到倒签提单,并有根据,开证行以伪造单据为由提出拒付,可以吗? 

    答:不可以。银行只能以单据表面存在不符拒付。但在法律上,可以以伪造单据为由进行抗辩。 

    11、什幺叫预约保险单(OPEN POLICY)?有什么作用? 

    答:是基于长期合作,保险人与被保险人之间签订的预约保险或保险约定。可以避免繁杂的保险手续,可以防止漏保,保费定期结算及可以优惠,减少被保险人的资金占用。 

    12、什么叫“交换提单”SWITCH B/L ? 

    答:是指在直达运输的条件下,应托运人的要求,承运人承诺,在某一约定的中途港凭在启运港签发的提单另换发一套以该中途港为启运港,但仍以原来的托运人为托运人的提单,并注明"在中途港收回本提单,另换发以该中途港为启运港的提单"或"Switch B/L"字样的提单。 

    13、不可转让的运输单据(NON-NEGOTIAABLE TRANSPORT DOCUMENT)是否要凭运输单据提货? 

    答:不需要。凭到货通知及收货人身份证明即可提货。 

    14、银行是否接受出具日期早于信用证出具日期的单据,如果接受,前提条件是什么? 

    答:可以。信用证没有禁止接受出具日期早于信用证出具日期的单据。 

    15、信用证要求提供的是洁净已装船提单(CLEAN ON BOARD B/L),现船公司签发的联合运输提单是备运(RECEIVED FOR SHIPMENT)提单,该怎么办? 

    答:由船公司进行装船批注。 

    16、可转让信用证通常被第一受益人作为从第二受益人出口的货物中获取差价利益的一种支付手段,因此: 

    A.第一受益人在把信用证转让第二受益人时对原证的那些条款可作必要的改动? 

    答:信用证金额、单价,投保比率,效期、装期、交单期限。 

    B.第二受益人发货后提交的出口单据为什幺必须通过转让银行? 

    答:因为便于第一受益人换单。 

    17、保兑信用证,出口单据经保兑行审核无误,但开证行收到单据后认为有不符点,拒绝付款,保兑行因此也不同意付款给出口公司,理由是保兑行只有在开证行倒闭的情况下才承担保兑责任,请问这个理由是否成立? 

    答:不成立。因为保兑行承担独立审单的责任,其付款与否不取决于开证行。 

    18、信用证要求提供“LAND-SEA COMBINED TRANSPORT B/L(陆海联运提单)”但又规定不可转运,货从内地装火车到香港装海运,与不可转运有矛盾,以上条款是否需要联系客户修改? 

    答:不需要。UCP500第26条规定,即使信用证禁止转运,银行也将接受注明转运将发生或可能发生的多式运输单据,但同一多式运输单据须包括运输全程。 

    19、国外A银行开来一张保兑信用证,请国内B银行加保兑,B银行将该证通知受益人C公司,未加任何批注,这是不是默示:它对信用证的保兑已经认可? 

    答:不是。如果B行同意保兑,在通知受益人时,须明确书面声明。 

    20、可转让信用证,有关转让的银行费用由第一受益人(让与人)还是第二受益人(受让人)负担? 

    答:应由第一受益人承担。 

    21、A银行开出的信用证,经B银行保兑,在付款责任上,这两家银行有没有第一性和第二性的区别? 

    答:没有。 

    22、商检证书的日期早于信用证开证日期,可否被银行接受? 

    答:只要信用证未禁止,则可以接受。 

    23、香港某客户开来一张信用证,号码为123,购买衬衫1000打,“不准分批”,因货未备妥,经修改为“允许分批”,该L/C项下1000打衬衫后来分两次出运,随后,该客户又开来第二张信用证,除数量,金额,装运期与第一张信用证有所不同,其余条款套用第一张信用证“SIMILAR TO L/C NO, 123”,这张信用证项下货物可否分批? 

    答:国际商会不鼓励、不提倡套开信用证。本问题存在模糊之处,前证的条款是否包含修改后的条款呢?就本题而言,应该是不允许分批。 

    24、限制议付的信用证,交给非信用证指定的银行议付,有何风险? 

    答:可能被开证行以“非指定银行交单”拒付,另外,即使开证行接受非指定银行交单,到期地点也改在了开证行柜台。 

    25、信用证数量前有“大约”字样,但金额10万美元前没有“大约”字样,我货略有超装,发票总金额为102000美元,10万美元在信用证项下议付,2000美元作托收处理,议付银行审单后已接受办理,但单到国外,开证行以发票金额与信用证金额不符拒收,请问是否合理? 

    答:不合理。 

    26、信用证没有允许分批和允许转船的条款,可否分批和转船? 

    答:允许分批,允许转运。 

    27、出口内衣500箱,每箱装5打,共计2500打,国外开来信用证条款要求装运标志(SHIPPING MARK)及标明数量(QUANTITY)请问我们在做装运标志时,是标明每箱数量5打,还是总数量2500打? 

    答:标明总数量2500打。 

    28、海运提单背面的铅印条款,如与信用证条款不符,银行是否可以拒付? 

    答:不可以,银行不审核提单背面条款。 

    29、信用证和托收相结合的付款方式(即部分货款由L/C支付,其余货款在托收项下支付,全套单据是附在信用证汇票项下,还是附在托收汇票下? 

    答:全套单据应附在托收汇票项下。 

    30、L/C偿付银行偿付时要不要单证? 

    答:不要。只须汇票或者索偿电。 

    31、若L/C要求交单期起算日为货运单据的签发日(DATE OF ISSURANCE)在RECEIVED B/L中ON BOARD日期和B/L签发日不同,应从何日期起算? 

    答:应从B/L签发日期起算。 

    32、L/C金额7000元,担保出运8000元,然后修改增幅10000元,则可用金额为多少? 

    答:可用金额为10000元。 

    33、L/C最晚装期4月15日,效期4月25日,未规定交单期,若B/L,4月3日,4月15日议付,过期否? 

    答:否。 

    34、L/C装运期和有效期的最后一天适逢法定的节假日,可否顺延到下一个工作日? 

    答:有效期可顺延,装运期不可以。 

    35、双到期的L/C,若L/C项下提前发运,则交单期如何? 

    答:交单期在信用证中是否有规定?如有,按照规定的交单期限掌握;若无,则对于双到期的L/C,如果提前发运,则交单期限为该装运日至效期之间的时间。 

    36、汇票的PAYEE是谁? 

    答:收款人。 

    37、USANCE DRAFT是什么汇票? 

    答:远期汇票。 

    38、L/C转让中的受让人英文叫什么? 

    答:TRANSFEREE。
    39、信用证中的ACCOUNTEE指谁? 

    答:指开证申请人。 

    40、Before 15th April我公司提单签发日期4月15日,可否? 

    答:不可以。BEFORE不含当日。 

    41、在一份SWIFT来证中其代号CODE 39A POS/NEG 5/5是什么意思? 

    答:信用证可用金额可以增减5%。 

    42、保险条款中的WITHOUT FRANCHISE是什么意见? 

    答:这个词语很少见到,应该是没有免赔率,即发生损失,保险公司全部理赔。常见的是I.O.P,不计免赔率。 

    43、“AIR WAYBILL”航空运单是不是NEGOTIATABLE DOCUMENT?它能不能做成空白抬头TO ORDER? 

    答:是,不能。 

    44、某船公司的提单,在左下角签章处印刷了“SIGNED FOR”或者“SIGNED FOR OR ON BEHALF OF THE CARRIER”字样,这种提单由船公司代理签章,寄到国外,遭到开证行拒付,为什么? 

    答:出单人身份不明确。 

    45、L/C在FOB条件下,要求提单在运费条款中注明:FREIGHT PAYABLE AS PER CHARTER PARTY 是否可以?为什幺? 

    答:不可以。一方面,按照常理,FOB条件下,出口方不承担运费,所以提单上应注明“运费待收”(FREIGHT COLLECT),但也存在特殊情况,即进口方要求出口方支付运费,这需要信用证特别规定;另一方面,如果信用证没有规定可以接受租船合约提单,银行是不能接受含有租船合约提单或类似词语的提单的。 

    46、L/C上“SHIPPER LOAD AND COUNT”AND“SAID BY SHIPPER TO CONTAIN”可否接受,为何? 

    答:可以。因为现代运输大多是采用集装箱运输,往往是由托运人在集装箱堆场或集装箱转运站将货物装入集装箱并封印,承运人一般不再开箱查验。所以为了免除自己在这方面的责任,承运人往往会在提单上注明上述两段词语,大意是集装箱内所装的货物数量及内容是由托运人所述。当然,这种方式,也存在隐患:货物有可能不是托运人所声明的种类、数量。 

    47、信用证分批装运条款为SEVERAL SHIPMENTS 请问应分几批出运? 

    答:一批(不含一批)以上。 

    48、信用证要求PACKING LIST TO BE MADE OUT IN NEUTRAL FORM怎么做? 

    答:即PACKING LIST 不要显示出具人的名称。 

    49、信用证要求出RECEIPTED INVOICE 受益人该怎样处理? 

    答:“RECEIPTED INVOICE”是指的收妥发票,又称钱货两讫发票(COMMERCIAL INVOICE DULY RECEIVED), 当信用证要求提供这种发票时, 出口公司要在发票上明确表示货款已收到。 

    在填制此种发票时, 就在发票上注明 “RECEIPTED INVOICE”或证明 “PAYMENT RECEIVED AGAINST XXX BANK L/C NO.XXX DATED XXX”字样。 

    50、“THE CREDIT DOES NOT BEAR OUR CONFIRMATION AND DOES NOT INVOICE ANY UNDERTAKING ON OUR PART”信用证上的这一条款是开证行?通知行?还是保兑行所加的? 

    答:通知行所加,意思是不加具保兑。 

    51、HAWB是什么单证?它与MAWB有什么关系? 

    答:HAWB是HOUSE AIR WAYBILL的简称,即航空分运单,由运输行签发(该运输行本身没有飞机)。运输行将揽收后拼装的货物交航空运输公司,由航空运输公司签发的运输单据是MASTER AIR WAYBILL,简称MAWB。 

    52、L/C规定装运期为“after 15th April, 2011 until 30th, April, 2011”,我实际提单日期为15th April 2011或30th April, 2011是否可以? 

    答:首先,需要明确提单日期是否就是装船日期,对于收妥待运提单,是以装船批注日期作为装船日期,假如提单日期就是装船日期,那幺,根据UCP500第四十七条,提单日期为15th April 2011不可接受,提单日期为30th April 2011可接受。 

    53、要求“DOCUMENTS MUST BE PRESENTED FOR NEGOTIATION WITHIN 10 DAYS”,“FROM B/L DATE”或“AFTER B/L DATE”,若B/L为1日,则最晚交单期分别为多少? 

    答:最晚交单日分别为10日和11日。 

    54、L/C金额前“UP TO USD10000,00 NOT EXCEEDING USD10000,00 NOT EXCEEDING USD1000,00”而不准分运,出运时的金额如何掌握? 

    答:出运时金额不得超出USD10000。 

    55、若保险单要求IN DUPLICATE PLUS ONE COPY,制单时如何提供单据? 

    答:两正一副。 

    56、提单上批注“SHORT SHIPPED ONE BALE”是否构成不清洁提单? 

    答:短装一包,信用证是否允许?如果不允许,则构成不清洁提单。 

    57、SHIPMENT AT 90 DAYS AFTER THE DATE OF L/C ISSUE,则装运日如何掌握? 

    答:在开证日后(不含开证日期)的第90天。 

    58、提单的抬头(CONSIGNEE)与背书(ENDORSEMENT)怎么填写? 

    答:TO ORDER 应背书 SHIPPER 

    TO ORDER OF SHIPPER 应背书 SHIPPER 

    TO ORDER OF XX BAND 应背书 XX BAND 

    TO ORDER OF ACCOUNTEE 应背书 ACCOUNTEE(即申请人)
    59、出口货物从仓库或工厂运往码头途中出险,在CIF条件下出口商品已办保险,可根据W/W(仓至仓)条款要求保险公司赔偿损失;在CFR条件下,可否由进口商品出面要求保险公司赔偿? 

    答:在货物出险之前,进口商是否已经办理保险,何时办理保险?如没有,则无法向保险公司索赔。 

    60、在什么样的情况下,需要投保卖方利益险? 

    答:在采用货到付款或托收等商业信用的收款方式且采用FOB或CFR术语时,按照合同的规定,卖方没有办理货运保险的义务,而由买方根据情况自行办理。如果履约时行情对买方不利,买方拒绝接收货物,就有可能不办保险,这样一旦货物在途中出险就可能导致钱货两空。如不得已采用这两种术语成交,卖方应在当地投保卖方利益险。 

看完信用证、提单和其他单证知识后 

大家了解“单证一致”的要点了吗? 

    单证一致的要点 

    要做到单证一致,银行必须合理小心地审核一切单据,保证受益人提交的单据的种类、内容和份数,甚至文字措词等都必须与信用证的规定完全一致,即使实际装运的货物或者合同和确认函电内容与信用证规定矛盾,也必须以信用证为准,因此,如果银行议付的单据表面上与信用证相符而货物不符,因银行无从知悉故不承担任何责任;反之,实际货物无误而单据表面上与信用证规定不符,银行就需承担责任,开证申请人即可据此拒绝赎单付款。 

    如何有效做到单证一致 

    在国际贸易中以信用证方式进行结算目前非常普遍,因此,我国企业在出口业务中应严格遵守单证一致的原则,当收到国外买方开立的信用证后,应认真审查信用证,以确定信用证规定与合同是否一致、信用证中是否存在软条款、信用证的各项规定卖方是否有能力做到。 

    一旦发现任何问题都应及时地通知买方修改信用证,而绝不能抱任何侥幸心理。审证后若认为没有问题,则应按照信用证的规定谨慎地制作单据,使单证严格保持一致,才能避免不利情况的发生,防患于未然,有效地保护自己的权利。 

    来源:中国信保广东分公司 

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